房地产利润税收分析,房地产利润税收分析报告

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于房地产利润税收分析的问题，于是小编就整理了5个相关介绍房地产利润税收分析的解答，让我们一起看看吧。

1. 这几天看了几组数据…为什么感觉一个企业的纳税要比利润高很多呢？
2. 目前房地产企业的税负率是多少？
3. 房地产企业增值税纳税义务发生时间如何确定？
4. 开发的房地产赔钱了，如何征税？
5. 请问各位制造业的老板们，你们每1000平方的厂房，去年纳税总额是多少？

这几天看了几组数据…为什么感觉一个企业的纳税要比利润高很多呢？

对于企业来说，纳税比利润高是有可能出现的情况。因为在所有的税种当中，并不是所有的税都是以利润为计算依据。企业的税收不仅与企业的经营和行业有关，还要看有没有特殊的事项。对于企业来说，不仅仅要充分了解本企业要交哪些税，税负有多高，还要做好税收的管理，提高企业的运营效率。

以下列举了企业涉及到的相关税种。

对于一般的公司来说，可能并不是所有的税种都能涉及到。通常对于大部分的公司，都能涉及到的税种有增值税，城建税，印花税，企业所得税和个人所得税。由于企业所处行业不同，还可能涉及到消费税，***税，关税等等。涉及到买房要交契税，涉及到把房子租出去要交房产税，占用了农村耕地造厂房要交耕地占用税，具体来说要看企业是否涉及到了相关的行为。

每个税种都有相应的计算依据，并不是都与利润相关。比如一般纳税人的增值税，按照销项-进项来计算，小规模纳税人的增值税，用不含税销售额*征收率来计算。有时候还可能出现特殊的情况，比如，销项税率是13%，而进项税率构成复杂，为3%，6%以及13%，那么当进销项产生税率差较大的时候，还可能使得增值税税负升高。即使企业所得税与利润相关，但也可能出现纳税调整。比如企业实际上是亏损的，但是由于没有取得合法的税前扣除凭证，导致纳税调增，仍然有可能需要缴纳相关的企业所得税。

所以，不管是一般情况，还是特殊情况，出现税收高于利润，是不足为奇的。

太简单了，100块利润，13的增值税，你还有87，87的25%是所得税，65.25，要提现20的所得税，到手52.2。不知道我算的对不对。但是这个是理想情况下的，搞点***就亏了😂

纳税比利润高这在企业里最正常不过了，或许很多人难以理解，但是如果有仔细算算我国的各类税赋，你就会发现这个情况并没有什么大惊小怪的。

一家国内经营的企业，一般而言最少要缴纳的税种包括以下几个方面：

1、增值税：按销售收入13%征收（这还是2019年才下调的，之前是17%），当然如果你是小规模纳税人，现在的增值税税率只要3%

2、附加税：附加税包括城建税、教育附加费、地方教育费，这两者是按照增值税来征收的。城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。三者合计要缴纳增值税的12%。

3、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

4、城镇土地使用税：按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一）；

5、房产税：按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

所以说，对于企业，即使你把土地拍卖下来了，也建了房产了，并非说就与世无关了，你每年仍然要按照税法规定缴纳土地使用税以及房产税。

6、车船税：按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

7、企业所得税：税率25%，按照企业的利润总额乘以25%。

一般企业需要缴纳的税包括：个人所得税、企业所得税、增值税、城建税、教育费附加等。随着业务的发展，企业涉及的税种会更多，比如房产税、土地增值税、消费税、关税等。

增值税

增值税是价外税，所以企业缴纳多少增值税和企业的利润没有啥关系。

一家企业只要有业务，就会涉及增值税，增值税缴纳的多少取决于企业发生了多少收入以及取得了多少可以用于抵扣的增值税专用发票。

取得的增值税专用***对应的费用如果与企业生产经营无关（经营企业不应该发生的费用），不仅增值税不能抵扣，而且企业所得税税前也不得列支。对应的费用如果用于个人消费、集体***、免税项目、不征税项目、非正常损失的，增值税也不能抵扣。

企业有收入就有增值税销项税额（这部分包含在客户给的价款中），如果没有足够的可以用于抵扣的进项税额（企业发生的成本费用对应的增值税部分，包含在企业支付给供应商或者商家的价款中），就得缴纳增值税。增值税的税负率每个行业都不一样，企业的增值税税负率（增值税/营业收入）在2%-10%不等，企业的利润率（净利润/营业收入）小于增值税税负率时，缴纳的增值税就会比取得的利润还多。

个人所得税

个人所得税虽然由企业进行[_a***_]，而且也经常体现在纳税数据中，但个人所得税是由员工个人承担的，只由企业代扣代缴。所以，个人所得税和企业利润也没有关系，只取决于员工的工资水平以及各项社保、专项附加扣除等。

企业所得税

提到企业利润，通常是指会计报表上的净利润。净利润要经过一系列的调整变成应纳税所得额，然后乘以企业的企业所得税税率，从而计算出企业所得税。

也就是说，企业所得税虽然和净利润相关，但并不一定低于净利润。打个比方，有家企业2019年取得净利润10万元，结果企业有一笔40万的费用是老板自己报班的费用，按照税法规定企业所得税前不能扣，要调整，应纳税所得额就变成了50万元（10万元+40万元）。***设这家企业的企业所得税税率25%，要交12.5万元（50万元*25%）企业所得税，企业所得税大于企业利润。

综上，企业缴纳的税费大于企业利润并不少见，对企业来说多分析下具体原因，有针对性的减少税负。

一个企业的利润，第一要缴纳所得税。第二，要开工资缴纳社保，第三要支付无进项***费用，第四，股东想拿到剩余利润还得再次缴纳个人所得税。

所以，从这几项费用看，企业的利润，投资者只能得到小部分，大部分都是给了国家。

目前房地产企业的税负率是多少？

房地产行业一直备受老百姓关注，我们就以头部公司“万科地产”为例，一起来看看房地产公司的税负情况：

1、房地产企业都交哪些税？

根据2019年度的实际情况，万科地产集团有以下税种及税率：

企业所得税，国内公司适用25%，香港子公司适用16.5%，美国子公司适用联邦所得税率21%及各洲所得税率0~10%不等。

增值税2019年有过税改，即从原16%调整到13%，原10%调整到9%，是从4月1日开始执行的。

总体上来说，房地产企业要交的税费种类有7个，分别是企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税、契税。

2、万科地产的税负率情况

先看看万科地产2019年应交税费情况：

房地产企业增值税纳税义务发生时间如何确定？

【2016】36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：

纳税人发生应税行为并收取销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具***的，为开具***的当天。

收取销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。

取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

根据以上规定，房地产企业发生开发产品销售的应税行为后，收到款项时发生增值税纳税义务；没有收到款项的，在取得索取款项凭据时发生增值税纳税义务。所谓取得索取款项凭据是指合同约定付款的日期，未签订合同的，为不动产权属变更的当天；在前两种情况发生之前，先开***的，开具***的时间即发生增值税纳税义务。

房地产企业增值税纳税义务发生时间如何确定？

增值税纳税义务确定的前提是纳税人是否已发生应税行为。房地产企业增值税纳税义务发生时间为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。

1、对以买卖方式转让的不动产，应对照《商品房买卖合同》上约定的交房时间，房地产开发企业与购买方在合同约定的最迟交房时间之前完成房屋交付手续的，以实际交付时间作为纳税义务发生时间。因房地产开发企业原因造成延迟交房的，以实际交房时间作为纳税义务发生时间；因购买方原因未按合同约定完成不动产交付手续的，以合同约定的最迟交房时间作为纳税义务发生时间。

2、对以投资、分配利润、捐赠、抵债等方式转让的不动产，房地产开发企业应以不动产权属变更的当天作为纳税义务发生时间。

3、在交房之前或不动产权属变更之前先开具***的，为开具***的当天。

实践中，有些企业，在不动产产权转移时不开具***，也不按规定确认销售收入，等到后期开具销售***时，再确认销售收入，这种做法其实是错误的，没有按规定的纳税义务发生时间计算缴纳增值税，存在税收风险。

希望我的回答对你有所帮助。

开发的房地产赔钱了，如何征税？

赔钱一般是生意人自己理解，计算出的盈亏状况，更多是在现金流收支层面。

征不征税，应该根据税法规定执行，并不是和赔不赔钱直接相关。

房地产业涉及税种主要有以下:

1、增值税，计税依据是销售房款。

2、城建税，教育费附加计税依据是缴纳增值税。

3、土地增值税，计税依据是按照土地增值税条例规定计算出的开发项目的增值额。

4、土地使用税，计税依据是开发项目土地面积。

5、印花税，计税依据是开发过程中签订的货物***购，销售，施工等合同金额。（有的省份按核定标准计算）

6、企业所得税，计税依据是按照企业所得税法规定，对企业会计利润进行纳税调整后利润额计算。计算遵循权责发生制。

7、水利基金，不属于税种，但由税务部门征收，计算依据是销售额。

请问各位制造业的老板们，你们每1000平方的厂房，去年纳税总额是多少？

不十分清楚上海以外的省市制造业实际用地与销售额的比例，但比较清楚上海制造业的平均用地情况。

从本世纪初，上海制造业，特别是传制造业面临着一次又一次大洗牌，由于上海用工成本，用地成本以及商务成本不断攀升，绝大多数传统制造业己很难在上海生存。从上海中长期产业规划看，上海的产业升级基本定位是：先进制造业，包括汽车，船舶，大型装备等；新兴制造业以及高科技产业等。

那么，是不是上海传统造业都必须迁厂走人？这方面上海没有简单一刀切，而是根据上海产业配套要求以及综合测算上海制造业生存底线，给出了三条基本指导线：

第一，有较高水平的劳动生产率，即人均销售产值底线是50万元，2010年后，又上升至80~100万元，若达不到此劳动生产率水平，在上海搞制造业很难生存。

第二，有较高的销售毛利率，即企业销售毛利率应该达到25~3O%，有了这样水平的毛利率，企业不仅可以维持基本开销，还可以有一定资金实力投入研发与改造，有利企业可持续发展。

第三，有较高的单位用地“亩产量”水平，即所谓工业用地与销售额比例。由于上海土地“土寸土金”，在工业用地上要求更高，基本底线是：厂房面积（不含道路，仓储，绿化面积）每平米达到3~4万的产值，若厂房面积5OOO平方米，销售产值不低于2个亿。若按这个水平测算，1O0O平米的厂房每年交缴增值税应该在150万元~18O万。

我回答这个问题，我自家厂没1000平方。

1，我家工厂350平方，摆放14台45挤出机，2台51双螺杆，2台65，80挤出机。1台30共挤挤出机，每台机器配备自动切割。我家厂房以前是扇形结构，门口窄里面宽。原来280平方，有2棵树木。

2，我家工厂只做半成品加工，并不生产商品。所以多数产品以账期形式销售。

3，工厂最多时员工4人，那年实现产值700万元，650多吨。

4，工厂能摆机器就摆机器，空隙位置摆货物，原料，几乎到了肚脐位置，我1.74米高。

5，工厂买社保，医保，包3餐。

6，我厂不对外排水，排空气，没有任何固体垃圾，而且部分还通过回收再利用。

这样的工厂，在广州郊区，不准做必须取缔倒闭，还纳入散乱污行业。

其实这个问题首先要归纳到每1000平方米的销售额上。为什么要讲销售额？这跟我国的税制有很大关系。对于一家企业来说最大的税制成本在增值税上面。有些人说是16%，这是不懂财务的人说的。增值税有销项进项非常复杂，我跟身边很多朋友了解过，一般增值税在销售额的5%左右。

而决定销售额的产品这个时候就起到关键作用，比如电子产品，所用的厂房面积小，单价又高，所以销售额也高，所缴纳的增值税就多。就我目前从事的纺织业（我们是做鞋的），每1000平方米销售额一年大概在500万左右，那么一年每1000平方米增值税在25万左右。加上所得税土地使用税教育基金等乱七八糟，每1000平米在26万左右。

到此，以上就是小编对于房地产利润税收分析的问题就介绍到这了，希望介绍关于房地产利润税收分析的5点解答对大家有用。